涉嫌“洗钱”在美被捕,英达会坐10年牢吗?

海闻社 2020-11-21 13:59:26


近日,据多家媒体报道,著名导演英达与妻子在美国四个银行共开设六个账户,以每次低于一万美元、分五十次存入他们联名的银行账户,总额共计46.44万美元。这一行为违反了美国联邦法,涉嫌“逃避申报要求的金融交易”罪,最高可判10年监禁并罚款50万美元。目前英达与检方已达成认罪协议,此案将于5月11日宣判。英达真的会被判10年牢狱吗?在美国银行存款应该注意哪些?就此,社长分别采访了专业的刑事律师和移民律师。



 刑事律师:主动认罪对英达有利

 

拥有十几年诉讼经验的加州刑事律师刘龙珠 接受社长采访时表示,英达被控的罪行最高可被判10年牢狱以及最高50万美元罚款。不过他翻阅过英达案的检控书认罪书,根据检方与英达达成的和解书可知,和解的条件是判刑不超过30个月牢狱、3年的监外看管以及384233美元的罚款+应缴税款在2009年至2011年产生的罚金和利息。


检方与英达达成的和解书截图。(刘龙珠供图)


其中,113195美元为补交的应缴税款(这部分可能还会加上应缴税款在2009年至2011年之间产生的罚金和利息),175938美元为英达同意被没收的拆分款,95000美元为纯粹的罚金,另有100美元的评估费。

 

“主动认罪对英达有利。我个人认为英达的实际判刑可能会在一年左右,且有可能是在家坐监,以脚戴电子追踪器的方式。”刘龙珠说。

 

不过,刘龙珠也表示,目前的和解只是检方与英达之间达成的,但是最终判刑的是法官。美国法官的权力很大,从美国西雅图联邦法官詹姆斯·罗伯特(James Robert)可以裁定特朗普“禁穆令”违宪,并判定在全美暂缓执行就可略知一二。所以,法官对英达的实际判刑可能会有所出入。

 

另外,英达作为美国的绿卡持有者,其美国绿卡身份可能会因此受到影响。“有可能在美国服完刑后,就被驱逐出境,吊销美国绿卡,被永久拒绝入境等。因为英达刻意规避美国法律监控,法官会认为他道德有问题。”

 

据悉,英达已经于2月16日在康州联邦法庭达成和解。他已放弃庭审机会,并就刻意规避申报要求、进行现金拆分行为的指控认罪。联邦法官安德希(Stefan Underhill)将于5月11日对此案宣判。


 移民律师:建议移民主动申报海外资产


加州移民律师华强 告诉社长,初到美国的很多华人都会面临不知如何在美国报税的问题,她建议提前尽早规划。以英达的近50万美元为例,如果这50万是在获取美国绿卡之前就已经获得,是不需要向美国政府缴税的,但是依然需要向美国政府申报你的原有海外资产,否则后期再被查出这笔突然多出来的资产,就不好解释了。

 

英达剧照。


还有一种免税的情况是赠予。这种情况下,赠予方需要缴纳赠予税,但是接受方不需要缴税。不过如果赠予方是来自中国等没有赠予税的国家,那么双方都不需要缴税。

 

那么一名贪官是否可以将自己无法解释来源的非法所得均变成来自父母的赠予而带入美国呢?华强表示,没那么简单,美国政府可能会要求父母证明赠予资金的合法来源,仅有一纸赠予声明是不够的。

 

近年来,世界各国都在加强打击逃税漏税、跨境洗钱等行为,华强建议,初到美国的移民,首先需要确认自己是否为美国的“纳税居民”,即是否有义务给美国政府缴税,其次需要诚实申报各项财产和收入,诚实就是最好的计谋。“如果不十分确定自己应该怎么办,建议咨询专业的会计师帮忙办理。”

 

刘龙珠也表示,美国税法繁杂,建议有资产人士到美国后聘请专业的律师和会计当顾问,不要有“侥幸心理”,而是要从一开始,就坚持做正确的事。


 税务负担繁重 放弃美国国籍人数创新高


其实,媒体此前就报道过美国税法复杂的问题。尤其是2010年,美国政府为了打击逃税,《海外账户纳税遵从法》得以通过。该法的基本意思是,持有美国公民资产的外国机构必须上报这些账户,如果未提供信息,则要对该机构预扣30%的税。这导致一些外国银行不愿为移居海外的美国人开设账户。

 

而自《海外账户纳税遵从法》生效后,每年放弃美国国籍的人数达到历史高值。据美国《联邦政府纪事》2月9日发布的报告,2016年放弃公民身份的美国人达到5411人的新纪录,比2015年增加了26%。

 

与绝大多数国家不同,美国“以公民身份征税”,这导致部分长居海外的美国公民或者符合条件的“美国纳税居民”需要缴纳美国及其居住国双份税金,除非放弃美国公民身份。

 

比如出生在纽约的英国外交大臣鲍里斯·约翰逊,就位列2016年的脱籍名单之列。2014年,他卖掉了位于北伦敦的房产,却被要求向美国政府支付5万多美元的税款。“美国正实行着令人难以置信的全球征税原则。”约翰逊形容这笔税单“离谱”,最终放弃了双重国籍身份。


英国外交大臣约翰逊。



链接:华人容易遇到的“缴税陷阱”



而对于华人容易遇到的“缴税陷阱”,也有在美华人进行了总结,经华强律师核查,信息属实。现在一并分享如下(资料来源:公众号“咕噜美国通”):


1. 我持绿卡在美国生活,我丈夫在中国无绿卡,每年从香港的银行给我打$200,000美金生活费。

 

美国国税局规定,一个美国居民(包括公民、绿卡持有人、持合法工作签证工作的人,以及满足实际拘留标准的人),如果收到超过价值$100,000美金的礼物或者钱,都需要填一张叫做 Form 3520 的表格申报。需要注意的是,3520表格只是一个信息申报的文件,而不是纳税的文件;换言之,你向美国国税局申报赠予收入,并不代表你需要为此缴税。

 

2. 我持 H1B 签证在美国工作,最近手头紧,一位中国的好兄弟接济我,从中国给我打了$50,000美金。

 

在这种情况下,你并不需要做任何事情,理由同上。只要海外的亲朋好友送给你的礼物或者钱没有超过10万美金,都不需要申报。

 

3. 我从海外带了$50万美金来美国,已经合法向海关申报,现在想存到银行里。

 

根据联邦法律,美国银行等金融机构如果在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款,必须对这笔资金进行申报。如果30天内,银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元,有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动,银行也必须向美国国税局申报可疑活动报告。所以,该存就存,但不要自作聪明,分51笔1万美金以下去存,因为这样做反而会引起怀疑,还不如一次性存,一次性申报。

 

这个申报表格叫做 FinCEN Form 104,是由银行负责申报,但由于需要客户提供各种信息,客户会被告知。

 

4. 我持 H1B 签证在美国工作,最近手头紧,一位美国的好兄弟接济我,从美国给我打了$50,000美金。

 

美国的好兄弟跟中国的好兄弟相比又是另一回事咯!先给出一个肯定的答案,这种情况下需要申报,并且赠予方需要付赠予税。

 

如果受赠方和赠予方都在美国,那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。要知道,就算是赠予也是有赠予税的,但通常在美国是赠予方来缴税,如果需要受赠方付税则要联系会计师,请会计师帮忙处理。

 

然而,在以下几种情况下,

赠予是可以免税的:

 

1)赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额,以最新的2017年为例,年赠予免税额为$14000美金;

 

2)帮他人支付学费或者医疗费用

 

3)赠予发生在合法夫妻之间

 

4)赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途

 

用于赠予税的表格叫做 Form 709。

 

5. 我持绿卡在美国工作,最近手头紧,卖了几台旧相机给一个兄弟,他给了我$12,000美金现金。

 

在这种情况下,你需要申报这笔现金收入。根据国税局网站规定:公司或个人从某公司或个人收到1万元以上现金,在15天内要向国税局申报8300表。这个报表要写明现金是从哪里收到的,社安号/公司税号,地址,交易的种类,付款方式。

 

6. 我持绿卡在美国生活,最近想买个房子,现金不够,一个美国的亲戚先借给我$2,000,000美金,从美国的账号转账给我的。

 

这个情况相对就有点复杂了,我们分两个情形来说:

 

第一,亲戚很好心,把钱借给你,但最后说不用还了。

 

如果不还钱,相当于这笔钱是送给你的,那么就等同于赠予,按赠予的法规处理。

 

第二,亲戚还是很好心,借给你,又不收你利息。

 

如果是亲戚朋友之间比较小的金钱来往,自然是没有问题的。但如果金额过大,比如这个例子里的200万美金,都足够在美国买一个豪宅了,那么就要特别小心。如果亲戚还是坚持不收利息,那国税局会把按照市场价格本来应该收取的利息部分作为赠予来看待,如果超过年免税赠予额,这位亲戚将会被征收赠予税。

 

所以如果真的是亲戚好心借给你,记得要付利息哦!

 

7. 我有一个海外账户,里面有大约10万人民币,年底报税的时候要不要申报呢?

 

如果你是美国纳税人,就需要申报。美国有一个“肥爸条款”,正式名称为“海外银行与金融资产账户申报” (Report of Foreign Bank and Financial Accounts,FBAR),落实对象为美国纳税人,主要是要求纳税人若在国外有一个(或以上)的金融账户(如银行存款、投资账户、共同基金 Mutual Fund)或签名账户 (signature authority),一年中任何时间的“总和”最高额超过1万美元,同样在每年报税截止日4月15日前要用 Form 114 (e-filing system) 向美国财政部申报。(财产申报不代表要缴税,所得收入和资本收益才要缴税)

 

“肥爸条款”的申报表格叫做 Form 114, 需要网上申报。

 

另外还有一个比“肥爸条款”更厉害的“肥咖条款”,同样适用于美国纳税人,不管你是居住在美国境内还是境外。“肥咖条款”的申报表格叫做From 8938。

 

居住在美国境内

(Taxpayers living in the US)

 

单独申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元,或是年中任一时间点超过7万5千美元

 

夫妻联合申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元,或是年中任一时间点超过15万美元

 

居住在美国境外

(Taxpayers living outside the US)

 

单独申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元,或是年中任一时间点超过30万美元

 

夫妻联合申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元,或是年中任一时间点超过60万美元





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